Impuestos al invertir en acciones de EE. UU. desde México

Antes de empezar: esta guía es información general para personas físicas residentes en México que invierten a través de una casa de bolsa mexicana. No sustituye la asesoría de un contador, y las reglas fiscales cambian. Revisa siempre la información vigente del SAT y tu constancia anual. Última revisión: octubre de 2026.

Ganancias por vender acciones del SIC

Cuando vendes acciones o ETFs que cotizan en el Sistema Internacional de Cotizaciones a través de una casa de bolsa mexicana, la ganancia paga un impuesto sobre la renta (ISR) de 10 %, con base en el artículo 129 de la Ley del ISR. Puntos clave:

• Solo pagas sobre la ganancia, no sobre todo lo que vendes. Si compraste en $10,000 pesos y vendiste en $13,000, la ganancia es $3,000 y el impuesto sería alrededor de $300.
• La ganancia se calcula en pesos, con el costo de compra actualizado por inflación. Por eso el tipo de cambio influye: si el dólar subió, tu ganancia en pesos es mayor.
• Mientras no vendas, no hay impuesto por la ganancia. Si conservas tus acciones durante años, el impuesto se paga hasta que vendes.
• Las pérdidas se pueden compensar. Si en el año vendiste con pérdida, esa pérdida reduce tus ganancias del mismo año y, si sobra, la de los años siguientes, dentro de los plazos que marca la ley.
• Es un pago definitivo, pero se declara. Aunque el 10 % es definitivo, las ganancias y pérdidas deben incluirse en tu declaración anual. La casa de bolsa te entrega una constancia anual con los números; el SAT también recibe esa información.

Dividendos de empresas extranjeras

Los dividendos de acciones de EE. UU. suelen llegar con una retención en Estados Unidos. Para residentes en México, gracias al tratado fiscal entre ambos países, esa retención suele ser menor que la tasa general si tu casa de bolsa tiene tus datos correctos (formato W-8BEN o equivalente). En México los dividendos extranjeros también tienen reglas propias, y a veces la casa de bolsa hace una retención adicional. Como el tratamiento depende de cada caso, revisa tu constancia anual y consulta con un contador cómo declararlos y si puedes acreditar el impuesto pagado en el extranjero.

Qué hacer en la práctica

1. Guarda tus estados de cuenta mensuales y la constancia anual de tu casa de bolsa.
2. Antes de la declaración anual (abril), revisa que las ganancias, pérdidas y dividendos de la constancia coincidan con tus registros.
3. Si vendiste con pérdida, verifica que se esté compensando.
4. Si tienes dudas, un contador te puede ahorrar más de lo que cobra.

Lo que no cambia

• Comprar no genera impuestos; vender con ganancia sí.
• Invertir a largo plazo y vender poco simplifica mucho tus impuestos.
• El tipo de cambio afecta la ganancia en pesos.

Fuentes para profundizar: el portal del SAT (sat.gob.mx), la Ley del Impuesto sobre la Renta (artículo 129) y la información fiscal de tu casa de bolsa.